【2026年版】こどもNISAとは？いつから始まる？ジュニアNISA終了後に親が知るべき新制度を徹底解説
子どもの将来資金をどう準備すべきか悩んでいませんか？
本記事では、「こどもNISA」という言葉の本当の意味から、ジュニアNISA終了後に注目されている未成年口座を使った資産形成の方法、メリット・デメリットや注意点までをわかりやすく解説します。
※2026年1月6日更新
1. こどもNISAとは何か？｜正式な制度ではないが注目される理由
「こどもNISA」という言葉を最近よく見かけるようになりましたが、 2026年時点では、まだ正式にスタートした制度ではありません。
ただし、政府・与党内では 未成年（18歳未満）の子どもでも、NISAの仕組みを活用できる新たな制度を創設する案が検討されており、 報道ではその構想を指して「こどもNISA」と呼ばれることが増えています。
位置づけ 現在の「こどもNISA」は何を指しているのか
現時点で使われている「こどもNISA」という言葉は、 正式な制度名というより、検討中の制度案や考え方を指す“通称”と捉えるのが適切です。
背景には、かつて存在した未成年向け制度「ジュニアNISA」が終了したことや、 新NISAが恒久化され、長期投資を前提とした仕組みに移行した流れがあります。
背景 なぜ今「こどもNISA」が注目されているのか
注目されている理由の一つは、 教育費や将来資金への不安が高まっていることです。 「貯金だけで足りるのか」「インフレに対応できるのか」と感じる家庭が増えています。
さらに、若い時期から投資に触れることで、 お金との付き合い方を学ぶ“投資教育”の役割も期待されています。
2. こどもNISAの基本情報
ここでは、報道や検討資料をもとに、 こどもNISAの「基本的な仕組み」や「対象年齢」「非課税の考え方」を整理します。
仕組み こどもNISAの基本的な仕組み
こどもNISAは、未成年の子ども名義で口座を開設し、 親や保護者が管理・運用を行う形を想定した制度案です。
- 口座名義は子ども本人
- 実際の管理・投資判断は親・保護者が担う想定
- 投資で得た利益は非課税扱いとなる方向で検討
- 長期保有を前提としたつみたて型が中心になる可能性
年齢 何歳から始められる？対象年齢の考え方
現在の報道では、18歳未満の子どもを対象とした制度として検討されているとされています。 具体的な年齢要件は今後の制度設計で確定する見込みです。
また、過去のジュニアNISAでは払出し制限が厳しかった反省から、 一定の年齢に達した後は資金を使える仕組みが検討されている点も特徴です。
非課税 こどもNISAの非課税メリットとは
こどもNISAが注目される最大の理由は、 運用益に税金がかからない「非課税」の仕組みにあります。
- 売却益・分配金が非課税になる方向で検討
- 長期間運用することで複利効果を活かしやすい
- 教育費・将来資金など目的別の資産形成と相性が良い
3. こどもNISAと他の制度の比較
こどもNISAを理解するうえで大事なのは、過去の「ジュニアNISA」と比べて 何が変わりそうなのか（＝何を改善しようとしているのか）を見ることです。
比較 こどもNISAとジュニアNISAの違い
下の表は、報道などで示されている「案（方向性）」をもとに整理した比較です。 数値（年60万円／累計600万円／12歳から払出し可能 など）は今後変更される可能性があります。
| 比較項目 | こどもNISA（案） | ジュニアNISA（終了） |
|---|---|---|
| 制度の状態 | 検討中（まだ確定ではない） ※「こどもNISA」は通称として使われることが多い | 正式制度（新規受付終了） |
| 主な目的 | 子どもの長期資産形成＋投資教育 ※若い時期からお金に触れる設計を想定 | 未成年の非課税投資（制度としては存在していた） |
| 対象（年齢） | 18歳未満の子どもを対象にする方向 ※対象条件は最終決定待ち | 未成年（制度上の条件あり） |
| 対象商品 | つみたて型中心になる可能性 ※長期・分散を前提にしやすい | 投資信託・株式など（当時の枠内） |
| 年間の投資上限 | 60万円（案） ※確定ではない | 制度上の上限あり（当時の枠） |
| 累計の投資上限 | 600万円（案） ※確定ではない | 制度上の上限あり（当時の枠） |
| 払出し（引き出し） | 12歳から可能（案） ※教育費など「使う時期」を想定した出口設計 | 原則18歳まで払出し不可 ※使いにくさの要因になったと言われる |
| 使いやすさ | 分かりやすさ・柔軟性を重視する方向 ※制度のシンプル化が期待される | 制約が多く複雑になりやすかった |
| 注意点 | 制度変更リスク（確定前）／資金の出どころによる税務論点 ※「親が管理」でも名義は子どもになる点に注意 | 払出し制限／手続き負担／制度の分かりにくさ |
今後の税制改正や制度設計の過程で、金額・年齢・対象商品などが変更される可能性があるため、記事内では「確定」ではなく「案」として扱うのが安全です。
4. 資産形成のためのこどもNISA活用法
こどもNISAは「制度がどうなるか」も大切ですが、まずは “何のために、いつ使う資金なのか”を決めることが成功の近道です。
活用① 教育資金としての活用
教育費は「必要な時期が読める」資金です。 こどもNISAを教育資金に使うなら、まず使うタイミングを決めるのがポイントです。
例：中学受験／高校入学／大学入学など。
使う時期が近い資金ほど、リスクを取りすぎない設計が向きます。
教育費は“確実性”も重要。
投資は一部にして、残りは貯蓄・学資保険・奨学金などと組み合わせると安心です。
教育費に使う設計を考える場合は、制度確定後のルール確認が必須です。
活用② 子どものお年玉を運用する方法
「お年玉＝すぐ使うお金」ではなく、 一部を将来のために回すと、子どもにとって投資教育にもなります。
- お年玉のうち使う分と貯める分を最初に分ける（ルール化）
- 貯める分の一部を「長期で育てる資金」として位置づける
- 値動きが大きい商品より、まずは分散された投資信託などを検討
- 「増えた／減った」より、続ける仕組み（毎月少額など）を優先
活用③ 家族での資産形成シミュレーション（考え方）
こどもNISAは、子どもだけの制度というより、 家族全体の資産配分の中で役割を決めると強いです。
生活防衛資金（生活費数か月分）→ 保険 → 住宅 → 教育 → 老後 の順で整理するとブレにくいです。
例：こどもNISA＝教育・将来資金、親の資産運用＝老後・家計の成長、貯蓄＝近い支出、のように分ける。
5. こどもNISAの具体的な運用方法
こどもNISAを実際に活用するには、 「どこで口座を作るか」「何を買うか」をシンプルに考えることが大切です。
金融機関 おすすめの金融機関の考え方
こどもNISAが正式に始まった場合でも、 基本は「未成年口座＋NISA対応」という形になる可能性が高いと考えられます。
商品数が多く、手数料が低い傾向。 親が管理しやすい点もメリットです。
子ども名義でも、親が残高・積立状況を把握しやすいかは重要な判断基準です。
口座開設 口座開設に必要な書類・準備
未成年口座の開設は、成人口座よりも事前準備が多いのが一般的です。
- 子ども本人の本人確認書類（マイナンバー・健康保険証など）
- 親（法定代理人）の本人確認書類
- 親子関係を確認できる書類（続柄確認）
- 金融機関指定の申込書類
商品選び 投資信託・商品の選定ポイント
こどもNISAは長期運用が前提になる可能性が高いため、 短期的な値動きよりも「続けやすさ」を重視します。
国内外の株式に広く分散された投資信託は、長期投資と相性が良いとされています。
信託報酬が低く、長く持ち続けやすい商品を選ぶことで、複利効果を活かしやすくなります。
6. こどもNISAを利用する際の注意点
こどもNISAは魅力的な制度構想ですが、 「子ども名義で資産を持つ」という特性上、事前に理解しておくべき注意点があります。
注意① 贈与税について
ポイント：名義は子ども、資金は親という構図に注意
こどもNISAでは、口座名義は子ども本人になる想定です。 親が資金を拠出する場合、贈与税の対象になるかどうかが論点になります。
- 年間110万円以内の贈与は基礎控除の範囲（一般的な贈与税ルール）
- 継続的・高額な入金は贈与と判断される可能性がある
- 「親が自由に使える資金」と見なされると否認リスクが高まる
注意② 名義と管理の考え方
こどもNISAは、子ども名義の資産を、親が管理・運用する仕組みになる想定です。 この点を曖昧にすると、後々トラブルになる可能性があります。
ポイント：お金の「所有者」は子ども
たとえ親が管理していても、資産の所有者は子どもです。 親の判断で自由に使えるお金ではない点を、家族内で共有しておきましょう。
- 使い道（教育費・将来資金）をあらかじめ決めておく
- 子どもが成長したら、資産の存在を段階的に説明する
- 「親のお金と混ざらない管理」を意識する
注意③ 制度変更・確定前リスク
こどもNISAは、まだ制度として確定していない構想段階です。 そのため、内容が変更される可能性を前提に考える必要があります。
ポイント：「案」と「確定」を混同しない
年間投資額・累計上限・払出し年齢などは、 現時点では報道ベースの案であり、確定情報ではありません。
- 制度確定前に「前提条件」を決めすぎない
- 制度開始時に、最新ルールを必ず確認する
- 制度変更があっても困らない資金計画にする
まとめ：慎重さが「失敗しないコツ」
こどもNISAは、うまく使えば子どもの将来に大きく役立つ一方、 理解不足のまま始めるとトラブルにつながりかねません。 「制度の理解」「家族内の合意」「無理のない金額」を大切にしましょう。
7. よくある質問
こどもNISAは検討中の制度構想のため、特に混乱しやすいポイントをQ&A形式で整理します。
Q&A こどもNISAに関するよくある質問
Q1 こどもNISAの具体的なメリットは何ですか？ ▼
Q2 こどもNISAはいつから始まる予定ですか？ ▼
Q3 すでに始められる「こどもNISA」はありますか？ ▼
Q4 親が子ども名義で投資をする意味はありますか？ ▼
Q5 こどもNISAと学資保険はどちらが良いですか？ ▼
Q6 制度が変わったら計画は無駄になりますか？ ▼
8. まとめと今後の展望
ここまで、検討中の制度構想であるこどもNISAについて、 仕組み・比較・活用法・注意点を整理してきました。
まとめ こどもNISAは「制度名」より「考え方」が重要
結論：こどもNISAは新しい制度名ではなく、将来資金を考えるための枠組み
現時点でのこどもNISAは、まだ正式に始まった制度ではありません。 しかし、子どもの将来資金を、長期・分散・非課税で考えるという考え方自体は、 制度の有無にかかわらず価値があります。
- 名義は子ども、管理は親という前提を理解する
- 教育費・将来資金など「目的」と「使う時期」を決める
- 制度確定前は、無理のない金額・柔軟な計画を立てる
展望 こどもNISAの未来と2027年以降
報道では、こどもNISAは2027年の制度開始を目指して検討されているとされています。 年間投資額や払出し年齢など、具体的な設計は今後の税制改正や議論によって決まる見込みです。
今できる準備は「情報を追うこと」と「考え方を整えること」
制度が確定する前にできることは、焦って動くことではありません。 家庭ごとの教育方針や家計状況を整理し、 制度が始まったときに判断できる状態を作ることが大切です。
- 最新の公式発表・税制改正情報を定期的に確認する
- 家族で「教育費・将来資金」の考え方を共有する
- 制度開始後にすぐ動けるよう、口座や資金計画を整理する
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